Mining dan pajak: apa yang perlu dicatat dan mengapa pencatatan adalah bagian tersulit

Baca ini dulu

Ini bukan nasihat pajak dan tidak bisa menjadi nasihat pajak. Aturan, tarif, ambang batas, dan definisi berbeda di setiap negara dan berubah, dan cara penerapannya bergantung pada fakta tentang Anda yang tidak bisa diketahui sebuah artikel. Yang bisa dilakukannya adalah menggambarkan bentuk pertanyaannya, sehingga saat Anda duduk bersama orang yang berkompeten, Anda datang dengan catatan yang benar, bukan tebakan selama setahun.

Satu-satunya saran yang benar-benar universal dalam artikel ini ada di bagian bawah, yaitu mulai menyimpan catatan sekarang, bukan saat musim pelaporan pajak, karena informasi yang Anda butuhkan mudah dikumpulkan saat terjadi dan hampir mustahil direkonstruksi setelahnya.

Dua momen, bukan satu

Hampir setiap sistem pajak yang telah mengatur mining memperlakukannya sebagai dua peristiwa terpisah, dan mencampuradukkan keduanya adalah kesalahan paling umum yang dibuat miner.

Yang pertama adalah saat koin tiba dan menjadi milik Anda. Sebagian besar sistem memperlakukannya sebagai penghasilan, diukur dari nilai koin dalam mata uang Anda sendiri pada saat itu. Yang kedua adalah saat Anda kemudian menjual, menukar, atau membelanjakannya. Itu peristiwa terpisah, dan yang penting di sana adalah selisih antara apa yang Anda dapatkan dan nilai koin saat Anda menerimanya.

Menyimpan, berapa lama pun, biasanya bukan peristiwa dengan sendirinya. Pergerakan harga selama Anda menyimpan bukanlah intinya; intinya adalah apa yang Anda lakukan di setiap ujung.

Mengapa pencatatan lebih sulit daripada aturannya

Aturannya muat dalam satu kalimat. Penerapannya tidak, dan alasannya adalah jadwal pembayaran.

Pool yang membayar setiap jam menghasilkan peristiwa penerimaan setiap kali membayar Anda. Dalam setahun jumlahnya ribuan, masing-masing memerlukan nilai dari jumlah tertentu itu, dari koin tertentu itu, pada jam tertentu itu, dalam mata uang Anda. Tidak ada yang bisa merekonstruksinya di bulan April dari ingatan, dan memakai satu harga untuk sepanjang tahun itu salah dan jelas salah bagi siapa pun yang memeriksa.

Inilah alasan praktis untuk mengumpulkannya sambil berjalan, dan inilah mengapa ada alat bantu untuk hal ini. Apa pun yang Anda pakai, alat itu membutuhkan input yang sama, dan semuanya tersedia saat peristiwanya terjadi.

Apa yang perlu disimpan

Untuk setiap pembayaran yang diterima:

• Tanggal dan waktu pembayaran itu tiba.
• Jumlahnya dan koin apa itu.
• Nilai jumlah itu dalam mata uang Anda sendiri pada waktu itu.
• Id transaksi, dan alamat dompet tujuannya.

Dan secara terpisah, untuk setahun secara keseluruhan:

• Berapa yang Anda bayar untuk hardware, dan kapan.
• Listrik yang bisa diatribusikan ke mining, yang jauh lebih mudah dipertanggungjawabkan jika rig memakai meteran sendiri.
• Biaya pool dan biaya dev software mining, yang keduanya dipotong dari jumlah yang dikreditkan kepada Anda.
• Setiap penjualan, penukaran, atau pembelanjaan koin hasil mining di kemudian hari, dengan kolom yang sama seperti di atas.

Dari mana angka-angka itu berasal di sini

Halaman pembayaran Anda mencantumkan setiap pembayaran dengan stempel waktu, jumlah, dan id transaksinya, dan dasbor Anda memuat riwayat per worker yang sama. API publik menyajikan catatan yang sama, yang merupakan jalur praktis bagi siapa pun dengan pembayaran cukup banyak sehingga menyalin manual tidak masuk akal, dan referensi API mendokumentasikan endpoint beserta kolomnya.

Satu angka yang tidak dimiliki pool adalah harga dalam mata uang Anda sendiri pada setiap waktu pembayaran. Angka itu berasal dari sumber harga mana pun yang Anda dan akuntan Anda sepakati, diterapkan secara konsisten. Konsistensi lebih penting daripada sumber mana yang Anda pilih: berganti di tengah tahun adalah hal yang sulit dijelaskan.

Hobi, atau usaha

Sebagian besar sistem membedakan mining sebagai kegiatan pribadi dan mining sebagai usaha, dan perbedaan itu mengubah apa yang Anda tanggung sekaligus apa yang bisa Anda kurangkan. Letak batasnya berbeda-beda, tetapi pertanyaan yang diajukan mirip: seberapa terorganisasi kegiatannya, seberapa besar yang dipertaruhkan, apakah dijalankan dengan cara yang tampak bertujuan mencari untung, seberapa banyak waktu Anda yang tersita.

Dua contoh, disajikan sebagai contoh dan bukan sebagai daftar. Amerika Serikat memajaki koin hasil mining sebagai penghasilan biasa sesuai nilainya saat diterima, dan memperlakukan kegiatan itu sebagai pekerjaan mandiri jika sudah tergolong perdagangan atau usaha, bukan hobi, yang membawa pajak tambahan tersendiri. Britania Raya menanyakan apakah kegiatan itu tergolong perdagangan sama sekali, dengan uji yang sudah lama berlaku; jika tidak, nilai yang Anda terima tetap dikenai pajak sebagai penghasilan lain-lain, dan pelepasan aset di kemudian hari dinilai terpisah lagi.

Pola di keduanya, dan di sebagian besar negara lain, adalah bahwa operasi yang lebih besar dan lebih disengaja diperlakukan lebih seperti usaha: lebih banyak yang bisa dikurangkan dari penghasilan, dan lebih banyak kewajiban yang menyertainya.

Apa yang biasanya salah

• Tidak ada yang dicatat saat penerimaan. Kesalahan tunggal paling mahal, karena peristiwa kedua tidak bisa dihitung tanpa yang pertama, dan saat itu harganya sudah menjadi data historis.
• Satu harga untuk sepanjang tahun. Praktis, salah, dan kelihatan salah.
• Hanya penjualan yang dilaporkan. Penghasilan saat penerimaan adalah peristiwa terpisah dan tidak hilang karena Anda belum menjual.
• Koin mining dan koin pribadi dalam satu dompet. Memilah koin mana berasal dari mana, bertahun-tahun kemudian, adalah situasi yang diperingatkan oleh semua yang memberi nasihat soal ini. Gunakan dompet atau akun terpisah untuk mining sejak awal.
• Pengurangan tanpa bukti di belakangnya. Listrik dan hardware sering bisa dikurangkan dalam bentuk tertentu, tetapi hanya jika ada yang bisa ditunjukkan, itulah sebabnya meteran layak diusahakan.
• Menganggap kecil berarti bebas pajak. Ambang batas ada di banyak tempat, tetapi biasanya menentukan apakah Anda wajib melapor, bukan apakah penghasilan itu dihitung.

Satu rekomendasi

Benahi catatan Anda sekarang, dan minta orang yang berkompeten di negara Anda sendiri untuk menjelaskan artinya. Catatan adalah bagian yang hanya bisa Anda hasilkan, biayanya hampir nol selama pembayaran berdatangan, dan setiap profesional yang mungkin Anda sewa akan mulai dengan meminta persis daftar di atas.