Mining og skatt: hva du bør registrere, og hvorfor registreringen er det vanskelige

Les dette først

Dette er ikke skatterådgivning, og det kan det heller ikke være. Regler, satser, terskler og definisjoner varierer fra land til land og endrer seg, og hvordan de gjelder, avhenger av fakta om deg som en artikkel ikke kan vite. Det den kan gjøre, er å beskrive formen på spørsmålet, slik at du, når du faktisk setter deg ned med noen som er kvalifisert, kommer med de riktige registreringene i stedet for et år med gjetninger.

Det ene rådet i denne artikkelen som virkelig gjelder overalt, står nederst: begynn å føre registreringene nå i stedet for i skattesesongen, fordi informasjonen du trenger, er lett å samle inn mens det skjer og nesten umulig å gjenskape etterpå.

To tidspunkter, ikke ett

Nesten alle skattesystemer som har tatt stilling til mining, behandler det som to separate hendelser, og å blande dem sammen er den vanligste feilen minere gjør.

Det første er når coinene kommer inn og blir dine. De fleste systemer behandler det som inntekt, målt etter hva coinene var verdt i din egen valuta i det øyeblikket. Det andre er når du senere selger, bytter eller bruker dem. Det er en separat hendelse, og det som betyr noe der, er forskjellen mellom det du får og verdien coinene hadde da du mottok dem.

Å beholde dem, uansett hvor lenge, er vanligvis ikke en hendelse i seg selv. At prisen beveger seg mens du beholder dem, er ikke poenget; poenget er hva du gjør i hver ende.

Hvorfor registreringen er vanskeligere enn regelen

Regelen får plass i én setning. Det gjør ikke anvendelsen av den, og grunnen er utbetalingsplanen.

En pool som betaler hver time, skaper en mottakshendelse hver gang den betaler deg. Over et år blir det tusenvis av dem, og hver trenger verdien av akkurat det beløpet, av akkurat den coinen, i akkurat den timen, i din valuta. Ingen gjenskaper det i april etter hukommelsen, og å bruke én pris for hele året er både feil og åpenbart feil for alle som sjekker.

Dette er det praktiske argumentet for å samle inn underveis, og det er derfor verktøyene rundt dette i det hele tatt finnes. Uansett hva du bruker, trenger det de samme opplysningene, og alle er tilgjengelige mens det skjer.

Hva du bør ta vare på

For hver utbetaling du mottar:

• Datoen og klokkeslettet den kom inn.
• Beløpet og hvilken coin det var.
• Hva det beløpet var verdt i din egen valuta på det tidspunktet.
• Transaksjons-ID-en, og lommebokadressen den gikk til.

Og separat, for året som helhet:

• Hva du betalte for maskinvaren, og når.
• Strøm som kan knyttes til mining, noe som er langt lettere å forsvare hvis riggene har sin egen måler.
• Pool-gebyrer og eventuelt utviklergebyr for mining-programvaren, som begge trekkes fra det du ble kreditert.
• Hvert senere salg, bytte eller bruk av minede coins, med de samme feltene som ovenfor.

Hvor disse tallene kommer fra her

Siden Betalinger viser hver utbetaling med tidspunkt, beløp og transaksjons-ID, og oversikten din har den samme historikken per worker. Det offentlige API-et leverer de samme registreringene, og det er den praktiske veien for alle med så mange utbetalinger at manuell kopiering blir urimelig; API-referansen dokumenterer endepunktene og feltene deres.

Det ene tallet poolen ikke har, er prisen i din egen valuta på hvert utbetalingstidspunkt. Det kommer fra den priskilden du og regnskapsføreren din blir enige om å bruke, brukt konsekvent. Konsekvens betyr mer enn hvilken kilde du velger: å bytte midt i året er det som er vanskelig å forklare.

Hobby eller næring

De fleste systemer skiller mellom mining som personlig aktivitet og mining som næring, og forskjellen endrer både hva du skylder og hva du kan trekke fra. Hvor grensen går, varierer, men spørsmålene som stilles, er gjenkjennelig like: hvor organisert er det, hvor mye står på spill, drives det på en måte som ser ut til å ha fortjeneste som mål, og hvor mye av tiden din tar det.

To eksempler, ment som eksempler og ikke som en liste. USA skattlegger minede coins som ordinær inntekt etter verdien da de ble mottatt, og behandler aktiviteten som selvstendig næringsvirksomhet når den utgjør en næring snarere enn en hobby, noe som fører med seg en egen tilleggsskatt. Storbritannia spør om aktiviteten i det hele tatt utgjør en næring, ut fra tester som har eksistert lenge; der den ikke gjør det, er verdien av det du mottok likevel skattepliktig som annen inntekt, og senere avhendelser vurderes separat igjen.

Mønsteret i begge, og i de fleste andre, er at en større og mer bevisst drift behandles mer som en næring: mer som kan føres mot inntekten, og flere forpliktelser som følger med.

Hva som vanligvis går galt

• Ingenting registrert ved mottak. Den aller dyreste feilen, fordi den andre hendelsen ikke kan regnes ut uten den første, og da er prisene historiske.
• Én pris for hele året. Praktisk, feil og synlig feil.
• Bare salget blir oppgitt. Inntekten ved mottak er en separat hendelse og forsvinner ikke fordi du ikke har solgt.
• Mining-coins og private coins i én lommebok. Å nøste opp hvilke coins som kom fra hvor, år senere, er situasjonen alle som gir råd om dette, advarer mot. Bruk en egen lommebok eller konto for mining fra starten av.
• Fradrag uten noe bak seg. Strøm og maskinvare er ofte fradragsberettiget i en eller annen form, men bare med noe å vise til, og derfor er måleren verdt bryet.
• Å anta at lite betyr fritatt. Terskler finnes mange steder, men de handler vanligvis om hvorvidt du må levere, ikke om hvorvidt inntekten telte.

Den ene anbefalingen

Få registreringene på plass nå, og få noen som er kvalifisert i ditt eget land til å fortelle deg hva de betyr. Registreringene er den delen bare du kan lage, de koster nesten ingenting mens utbetalingene kommer inn, og hver fagperson du kan tenkes å leie inn, vil begynne med å be om nettopp listen ovenfor.