Đào coin và thuế: cần ghi chép gì và vì sao ghi chép là phần khó nhất

Đọc phần này trước

Đây không phải tư vấn thuế và không thể là tư vấn thuế. Quy định, thuế suất, ngưỡng và định nghĩa khác nhau theo quốc gia và thay đổi theo thời gian, và cách chúng áp dụng phụ thuộc vào những sự thật về bạn mà một bài viết không thể biết. Điều bài viết làm được là mô tả hình dạng của câu hỏi, để khi bạn ngồi xuống với người có chuyên môn, bạn mang theo đúng hồ sơ thay vì một năm toàn phỏng đoán.

Lời khuyên thực sự phổ quát duy nhất trong bài nằm ở cuối, và đó là bắt đầu lưu hồ sơ ngay bây giờ thay vì đến mùa khai thuế, vì thông tin bạn cần rất dễ thu thập khi sự việc đang diễn ra và gần như không thể dựng lại sau đó.

Hai thời điểm, không phải một

Hầu hết các hệ thống thuế đã đề cập đến đào coin đều coi nó là hai sự kiện riêng biệt, và gộp chúng làm một là sai lầm phổ biến nhất của thợ đào.

Thời điểm thứ nhất là khi coin đến và trở thành của bạn. Phần lớn hệ thống coi đó là thu nhập, đo bằng giá trị của coin tính theo đồng tiền của bạn vào lúc đó. Thời điểm thứ hai là khi bạn bán, hoán đổi hoặc tiêu chúng sau này. Đó là một sự kiện riêng, và điều quan trọng ở đó là chênh lệch giữa số bạn nhận được và giá trị của coin lúc bạn nhận.

Việc nắm giữ, dù lâu đến đâu, thường tự nó không phải là một sự kiện. Giá biến động trong lúc bạn giữ không phải là điểm chính; điểm chính là việc bạn làm ở mỗi đầu.

Vì sao hồ sơ khó hơn quy tắc

Quy tắc gói gọn trong một câu. Áp dụng nó thì không, và lý do là lịch thanh toán.

Một pool thanh toán mỗi giờ tạo ra một sự kiện nhận tiền mỗi lần trả cho bạn. Trong một năm, đó là hàng nghìn sự kiện, mỗi sự kiện cần giá trị của đúng số tiền đó, của đúng coin đó, vào đúng giờ đó, theo đồng tiền của bạn. Không ai dựng lại được điều đó vào tháng Tư từ trí nhớ, và dùng một mức giá cho cả năm vừa sai vừa sai lộ liễu với bất kỳ ai kiểm tra.

Đây là lý do thực tế để thu thập dần, và cũng là lý do các công cụ xoay quanh việc này tồn tại. Dù bạn dùng gì, nó cũng cần cùng những dữ liệu đầu vào, và tất cả đều có sẵn ngay lúc chúng đang diễn ra.

Cần lưu những gì

Với mỗi khoản thanh toán nhận được:

• Ngày và giờ nó đến.
• Số tiền và đó là coin nào.
• Số tiền đó trị giá bao nhiêu theo đồng tiền của bạn vào lúc đó.
• Mã giao dịch, và địa chỉ ví mà nó được gửi tới.

Và riêng biệt, cho cả năm:

• Số tiền bạn trả cho phần cứng, và thời điểm mua.
• Tiền điện dành cho việc đào coin, điều dễ chứng minh hơn rất nhiều nếu các dàn máy (rig) có công tơ riêng.
• Phí pool và mọi phí dev của phần mềm đào, cả hai đều bị trừ từ số bạn được ghi có.
• Mọi lần bán, hoán đổi hoặc tiêu coin đào được sau này, với cùng các trường như trên.

Những con số đó lấy từ đâu ở đây

Trang thanh toán của bạn liệt kê mọi khoản thanh toán cùng dấu thời gian, số tiền và mã giao dịch, và bảng điều khiển của bạn có cùng lịch sử theo từng worker. API công khai cung cấp cùng các bản ghi đó, đây là cách thực tế cho bất kỳ ai có đủ nhiều khoản thanh toán để việc sao chép thủ công trở nên vô lý, và tài liệu tham khảo API mô tả các endpoint cùng các trường của chúng.

Con số duy nhất pool không nắm giữ là giá theo đồng tiền của bạn tại mỗi thời điểm thanh toán. Con số đó đến từ nguồn giá mà bạn và kế toán của bạn thống nhất sử dụng, áp dụng một cách nhất quán. Sự nhất quán quan trọng hơn việc chọn nguồn nào: đổi nguồn giữa năm là điều khó giải thích.

Sở thích, hay kinh doanh

Phần lớn hệ thống phân biệt đào coin như một hoạt động cá nhân và đào coin như một hoạt động kinh doanh, và khác biệt đó thay đổi cả số bạn phải nộp lẫn những gì bạn được khấu trừ. Ranh giới nằm ở đâu thì khác nhau, nhưng các câu hỏi đặt ra thì khá giống: mức độ tổ chức ra sao, quy mô tiền bạc bao nhiêu, nó có được vận hành theo cách nhằm tạo lợi nhuận không, nó chiếm bao nhiêu thời gian của bạn.

Hai ví dụ, đưa ra như ví dụ chứ không phải danh sách. Hoa Kỳ đánh thuế coin đào được như thu nhập thông thường theo giá trị lúc nhận, và coi hoạt động là tự kinh doanh khi nó đạt mức một ngành nghề hay doanh nghiệp thay vì sở thích, kéo theo một loại thuế bổ sung riêng. Vương quốc Anh xét xem hoạt động đó có cấu thành một ngành nghề hay không, dùng các tiêu chí đã có từ lâu; nếu không, giá trị bạn nhận được vẫn bị đánh thuế như thu nhập khác, và các lần định đoạt sau đó lại được xem xét riêng.

Mô thức ở cả hai, và ở phần lớn các nước khác, là một hoạt động lớn hơn và có chủ đích hơn sẽ được đối xử giống doanh nghiệp hơn: được trừ nhiều hơn vào thu nhập, và đi kèm nhiều nghĩa vụ hơn.

Những gì thường sai

• Không ghi lại gì lúc nhận. Đây là sai lầm đắt giá nhất, vì sự kiện thứ hai không thể tính được nếu thiếu sự kiện thứ nhất, và đến lúc đó giá đã là lịch sử.
• Một mức giá cho cả năm. Tiện, sai, và sai thấy rõ.
• Chỉ khai lần bán. Thu nhập lúc nhận là một sự kiện riêng và không biến mất chỉ vì bạn chưa bán.
• Coin đào và coin cá nhân chung một ví. Gỡ rối coin nào đến từ đâu, nhiều năm sau, là tình huống mà mọi người tư vấn về chuyện này đều cảnh báo. Hãy dùng một ví hoặc tài khoản riêng cho việc đào coin ngay từ đầu.
• Khấu trừ mà không có gì chứng minh. Tiền điện và phần cứng thường được khấu trừ dưới hình thức nào đó, nhưng chỉ khi có thứ để trình ra, đó là lý do công tơ riêng đáng để bỏ công.
• Cho rằng nhỏ thì được miễn. Nhiều nơi có ngưỡng, nhưng chúng thường quy định việc bạn có phải khai hay không, chứ không phải việc thu nhập đó có được tính hay không.

Lời khuyên duy nhất

Hãy làm đúng hồ sơ ngay bây giờ, và nhờ một người có chuyên môn ở chính nước bạn giải thích chúng có ý nghĩa gì. Hồ sơ là phần chỉ bạn mới tạo ra được, chúng gần như không tốn gì trong lúc các khoản thanh toán đang đến, và mọi chuyên gia bạn có thể thuê đều sẽ bắt đầu bằng việc yêu cầu đúng danh sách trên.