Mining en belasting: wat u moet vastleggen en waarom het vastleggen het moeilijke deel is

Lees dit eerst

Dit is geen belastingadvies en dat kan het ook niet zijn. Regels, tarieven, drempels en definities verschillen per land en veranderen, en hoe ze van toepassing zijn hangt af van feiten over u die een artikel niet kan kennen. Wat het wel kan, is de vorm van de vraag beschrijven, zodat u bij een deskundige aankomt met de juiste administratie in plaats van een jaar aan gissingen.

Het enige echt universele advies in dit artikel staat onderaan: begin nu met het bijhouden van de administratie in plaats van in de aangifteperiode, omdat de gegevens die u nodig hebt makkelijk te verzamelen zijn terwijl het gebeurt en achteraf bijna niet te reconstrueren.

Twee momenten, niet één

Bijna elk belastingstelsel dat mining heeft geregeld, behandelt het als twee afzonderlijke gebeurtenissen, en die door elkaar halen is de meest gemaakte fout van miners.

De eerste is wanneer de coins binnenkomen en van u worden. De meeste stelsels behandelen dat als inkomen, gemeten naar wat de coins op dat moment in uw eigen valuta waard waren. De tweede is wanneer u ze later verkoopt, ruilt of uitgeeft. Dat is een aparte gebeurtenis, en daar telt het verschil tussen wat u krijgt en de waarde van de coins toen u ze ontving.

Aanhouden, hoe lang ook, is meestal op zichzelf geen gebeurtenis. Dat de koers beweegt terwijl u aanhoudt, is niet waar het om gaat; het gaat om wat u aan elk uiteinde doet.

Waarom de administratie lastiger is dan de regel

De regel past in één zin. Toepassen niet, en de reden is het uitbetalingsschema.

Een pool die elk uur uitbetaalt, maakt bij elke uitbetaling aan u een ontvangstgebeurtenis. Over een jaar zijn dat er duizenden, en elk ervan vraagt de waarde van dat specifieke bedrag, van die specifieke coin, op dat specifieke uur, in uw valuta. Niemand reconstrueert dat in april uit het geheugen, en één koers voor het hele jaar gebruiken is zowel fout als duidelijk fout voor iedereen die het controleert.

Dit is het praktische argument om gaandeweg te verzamelen, en de reden dat er überhaupt tools hiervoor bestaan. Wat u ook gebruikt, het heeft dezelfde gegevens nodig, en die zijn allemaal beschikbaar terwijl het gebeurt.

Wat u bewaart

Per ontvangen uitbetaling:

• De datum en tijd waarop ze binnenkwam.
• Het bedrag en welke coin het was.
• Wat dat bedrag op dat moment in uw eigen valuta waard was.
• De transactie-id en het walletadres waar ze naartoe ging.

En apart, voor het jaar als geheel:

• Wat u voor de hardware hebt betaald, en wanneer.
• Stroom die aan mining is toe te rekenen, wat een stuk makkelijker te verdedigen is als de rigs een eigen meter hebben.
• Poolkosten en een eventuele dev fee van de miner, die allebei afgaan van wat u werd bijgeschreven.
• Elke latere verkoop, ruil of uitgave van geminede coins, met dezelfde gegevens als hierboven.

Waar die getallen hier vandaan komen

Uw uitbetalingenpagina toont elke uitbetaling met het tijdstip, het bedrag en de transactie-id, en uw dashboard bevat dezelfde geschiedenis per worker. De openbare API levert dezelfde gegevens, wat de praktische route is voor iedereen met zoveel uitbetalingen dat handmatig overnemen onredelijk wordt, en de API-referentie beschrijft de endpoints en hun velden.

Het enige getal dat de pool niet heeft, is de koers in uw eigen valuta op elk uitbetalingsmoment. Dat komt uit de koersbron die u en uw boekhouder afspreken, consequent toegepast. Consequent zijn is belangrijker dan welke bron u kiest: halverwege het jaar wisselen is wat moeilijk uit te leggen is.

Hobby of bedrijf

De meeste stelsels maken onderscheid tussen mining als persoonlijke activiteit en mining als bedrijf, en dat verschil verandert zowel wat u verschuldigd bent als wat u kunt aftrekken. Waar de grens ligt verschilt, maar de vragen die worden gesteld lijken herkenbaar op elkaar: hoe georganiseerd is het, hoeveel staat er op het spel, wordt het gedreven op een manier die op winst gericht lijkt, hoeveel van uw tijd kost het.

Twee voorbeelden, bedoeld als voorbeeld en niet als lijst. De Verenigde Staten belasten geminede coins als gewoon inkomen tegen hun waarde bij ontvangst, en behandelen de activiteit als zelfstandig ondernemerschap wanneer ze neerkomt op een bedrijf in plaats van een hobby, wat een eigen extra belasting meebrengt. Het Verenigd Koninkrijk vraagt of de activiteit überhaupt een onderneming is, met al lang bestaande toetsen; waar dat niet zo is, is de waarde van wat u ontving nog steeds belastbaar als overig inkomen, en worden latere vervreemdingen weer apart bekeken.

Het patroon in beide, en in de meeste andere, is dat een grotere en bewustere operatie meer als een bedrijf wordt behandeld: meer wat tegen het inkomen kan worden afgezet, en meer verplichtingen die erbij horen.

Wat meestal misgaat

• Niets vastgelegd bij ontvangst. De duurste fout, omdat de tweede gebeurtenis niet zonder de eerste kan worden berekend, en de koersen dan al geschiedenis zijn.
• Eén koers voor het hele jaar. Handig, fout, en zichtbaar fout.
• Alleen de verkoop wordt aangegeven. Het inkomen bij ontvangst is een aparte gebeurtenis en verdwijnt niet doordat u niet hebt verkocht.
• Geminede en persoonlijke coins in één wallet. Jaren later uitzoeken welke coins waar vandaan kwamen, is precies de situatie waarvoor iedereen die hierover adviseert waarschuwt. Gebruik vanaf het begin een aparte wallet of rekening voor mining.
• Aftrekposten zonder onderbouwing. Stroom en hardware zijn vaak in een of andere vorm aftrekbaar, maar alleen als u iets kunt laten zien, en daarom is de meter de moeite waard.
• Aannemen dat klein betekent vrijgesteld. Op veel plaatsen bestaan drempels, maar die gaan meestal over de vraag of u aangifte moet doen, niet over de vraag of het inkomen meetelde.

Het ene advies

Zorg nu dat uw administratie klopt, en laat een deskundige in uw eigen land u vertellen wat die betekent. De administratie is het deel dat alleen u kunt maken, het kost bijna niets terwijl de uitbetalingen binnenkomen, en elke professional die u inhuurt, begint met het vragen naar precies de lijst hierboven.