Waar mining is toegestaan, en hoe de inkomsten worden behandeld

Lees dit eerst

Dit is geen juridisch of fiscaal advies, en een artikel kan dat niet geven. Regels verschillen per land, veranderen zonder veel aankondiging en hangen vaak af van feiten over u die niets wat voor een algemeen publiek is geschreven kan weten. Wat volgt, is de vorm van de vraag en waar de echte antwoorden te vinden zijn, zodat u weet wat u moet vragen en aan wie.

Eén ding geldt wel algemeen: controleer de regels voordat u hardware koopt, niet erna. Elke dure versie van dit verhaal begint met apparatuur die al betaald was.

Drie toestanden, geen twee

Mensen vragen of mining in hun land legaal is alsof het antwoord ja of nee is. In de praktijk zijn er drie toestanden, en bijna iedereen zit in de middelste.

Toegestaan betekent dat mining een gewone activiteit is: u koopt hardware gewoon in de winkel, betaalt voor stroom op een normaal tarief en geeft de inkomsten aan zoals alle andere. Verboden betekent dat de activiteit zelf is verboden, en een klein aantal landen zit in die groep. China heeft mining sinds 2021 verboden en het verbod is van kracht gebleven.

In de middelste toestand zitten de interessante problemen. Mining is legaal, en iets anders maakt het moeilijk: een apart en duurder tarief voor miners, een registratie- of vergunningsplicht, een seizoensbeperking wanneer het net onder druk staat, of banken die de opbrengsten niet willen verwerken, ook al is het bezitten van coins wettig.

Energiebeleid is de hefboom die echt beweegt

Als u let op wat uw mining-economie het meest waarschijnlijk verandert, let dan op de energietoezichthouder in plaats van de financiële. Tariefstructuren, aansluitregels en seizoensgebonden afschakeling veranderen veel vaker dan wetten, ze hebben geen nieuwe wetgeving nodig, en ze kunnen een operatie onrendabel maken zonder dat er iets illegaal wordt.

Dit is al op verschillende plaatsen gebeurd, zowel op nationaal als op regionaal niveau, in de vorm van moratoria op nieuwe aansluitingen voor mining, speciale tariefklassen voor mining en volledige seizoensgebonden stilleggingen tijdens piekvraag. Geen daarvan is een verbod. Ze eindigen allemaal op dezelfde manier voor degene die de rekening betaalt.

De vorm van de belasting, en enkele voorbeelden

Bijna elk systeem dat mining heeft geregeld, behandelt het als twee afzonderlijke gebeurtenissen: de coins die binnenkomen, gewaardeerd in uw eigen valuta op dat moment, en de latere verkoop of ruil, gemeten tegen die eerste waarde. Het aparte artikel over mining en belasting beschrijft wat u moet vastleggen en waarom de administratie moeilijker is dan de regel.

Waar systemen verschillen, is in de tarieven en de benadering, en een paar van de grotere markten zijn het noemen waard als voorbeelden van hoe verschillend dezelfde activiteit kan worden behandeld. Ze dienen als illustratie van de spreiding, niet als checklist, en elk ervan moet bij de eigen belastingdienst worden bevestigd voordat u erop vertrouwt.

• Verenigd Koninkrijk: geminede coins worden behandeld als inkomen tegen hun waarde bij ontvangst, en een latere vervreemding wordt apart bekeken onder de regels voor vermogenswinst.
• Duitsland: mining en vergelijkbare beloningen worden behandeld als inkomen, en het land is bijzonder in hoe gunstig het lang aangehouden bezittingen bij vervreemding heeft behandeld.
• India: een vast tarief op cryptowinsten met een inhouding aan de bron bij overdrachten, en opvallend genoeg geen verrekening van verliezen tussen bezittingen, wat de rekensom van een verliesgevend jaar verandert.
• Australië: beloningen zijn gewoon inkomen tegen hun waarde bij ontvangst, met een korting op winsten uit bezittingen die langer dan een jaar zijn aangehouden.
• Japan: de behandeling van digitale activa beweegt richting een apart vast regime in plaats van de gewone inkomstentarieven, met een gefaseerde invoering.

Het patroon is bij allemaal hetzelfde: de ontvangst is een gebeurtenis, of u nu verkoopt of niet, en de omvang en organisatie van de operatie bepalen of die als hobby of als onderneming wordt behandeld, wat op zijn beurt bepaalt wat u ertegenover mag zetten.

Wat u controleert voordat u geld vastlegt

• Is mining zelf wettig waar u bent, en is er een registratie- of vergunningsstap.
• Is er een tariefklasse voor mining, of een regel tegen het draaien van een zakelijke belasting op een huishoudaansluiting. Deze treft mensen die aannamen dat het huishoudtarief gold.
• Kan uw bank de opbrengsten ontvangen. In sommige markten zijn de coins legaal en zijn de bankdiensten het obstakel.
• Wat er aan de grens gebeurt wanneer hardware aankomt, en of miningapparatuur anders wordt behandeld dan gewone computeronderdelen.
• Wat uw verplichting is bij ontvangst, niet alleen bij verkoop, en welke administratie de instantie verwacht.

Waar u het opzoekt

Ga naar de primaire bronnen. Uw nationale belastingdienst publiceert in de meeste landen eigen richtlijnen over crypto-activa, en die zijn gratis en actueler dan welke samenvatting ook. Uw energietoezichthouder of energieleverancier publiceert het tariefoverzicht, het document dat het grootste deel van uw rendement bepaalt. Waar een vergunning bestaat, vermeldt de uitgevende instantie de eisen.

Verzamelde tabellen per land online zijn nuttig voor oriëntatie en onbetrouwbaar voor beslissingen. Ze verouderen ongemerkt, en dit onderwerp verandert vaak genoeg dat verouderd de normale toestand is.